创业板招股说明书(创业板招股说明书准则)

创业板招股说明书(创业板招股说明书准则)

3月1日,证监会正式发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》,通过与《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(2015年修订)》的比较,可以看出,科创板企业招股说明书严格体现了《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》及《上海证券交易所科创板股票上市规则》的要求,在披露内容方面重点突出以下要求:

1、强化发行人行业信息、核心技术、研发投入及未来发展趋势的披露,在“业务与技术”、“财务会计信息”及“募集资金投入”等多个章节增加披露要求;

2、突出经营风险与特殊治理结构风险的披露,具化技术风险、经营风险的披露,增加公司治理特殊安排风险、未盈利企业的风险披露;

3、增加针对科创企业特点的差异化信息披露制度,如发行人选择的上市标准,特别表决权股份、协议控制架构的具体安排,形成未盈利或存在累计未弥补亏损的成因分析等;

4、完善重大事项的披露,对于控制权及管理层稳定、同业竞争与关联交易、重要会计政策/估计、重大会计事项等方面要求细化、从严披露。

创业板招股说明书(创业板招股说明书准则)

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作者:天职国际管理合伙人、上海分所所长 胡建军

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